Provisão em crédito nos bancos de varejo : a aplicação de um modelo estatístico para análise de risco de pessoas jurídicas

• Autor(a) principal: Lima, Marco Antonio Ferreira
• Data de Publicação: 2003
• Tipo de documento: Dissertação
• Idioma: por
• Título da fonte: Biblioteca Digital de Teses e Dissertações do FECAP
• Texto Completo: http://tede.fecap.br:8080/handle/tede/623
• topic: Credit; Risk management; Administração de crédito; Administração de risco; CNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS::ADMINISTRACAO::CIENCIAS CONTABEIS

O estudo trata da mensuração do risco de crédito, com o objetivo de indicar o valor a provisionar na conta de créditos de liquidação duvidosa. Parte da seguinte proposição: clientes com perfis semelhantes, de bancos de varejo concorrentes, ao terem seus riscos de crédito avaliados por método quantitativo, recebem aproximadamente a mesma classificação. Nesse contexto, as distribuições de provisão em crédito desses bancos seriam aproximadamente homogêneas. A análise emprega técnica estatística robusta para o teste da existência de homogeneidade, tendo como fonte dados trimestrais disponibilizados ao público pelo Bacen; referentes ao período de março de 2000 a dezembro de 2002. O trabalho também sugere que empréstimos de curto prazo, destinados ao capital de giro, constantes em carteiras de bancos de varejo, sejam concedidos mediante análise de risco de crédito fundamentadas em métodos quantitativos. Tais bancos têm alta demanda por empréstimos dessa natureza, o que exige agilidade e padrões de decisão uniformes, procedimentos facilitados por métodos científicos de análise. Em oposição, o processo decisório julgamental é moroso, dependente da experiência de um grande (e oneroso) corpo de analistas. O modelo proposto utiliza-se de dados contábeis para explicar o risco de crédito por meio de metodologia estatística. Os dados para modelagem são provenientes de amostra de 500 empresas, com demonstrativos contábeis relativos aos anos de 1999, 2000 e 2001, além de dados referentes ao comportamento nos empréstimos concedidos durante o ano de 2002. As probabilidades de inadimplência calculadas pelo modelo são então indicadoras para os valores a serem provisionados, conforme orientações da Resolução CMN 2.682.