Unified calculators for pension rectification

Detalhes bibliográficos
Autor(a) principal: Leitão, Marlene Dantas
Data de Publicação: 2023
Tipo de documento: Dissertação
Idioma: eng
Título da fonte: Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)
Texto Completo: http://hdl.handle.net/10400.5/29414
Resumo: Mestrado Bolonha em Métodos Quantitativos para a Decisão Económica e Empresarial
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spelling Unified calculators for pension rectificationPensões do Reino UnidoEqualizaçãoRetranchingRevalorizaçãoIndexaçãoUK PensionsEqualisationRevaluationIndexationUK Pensions; Equalisation; Retranching; Revaluation; IndexationMestrado Bolonha em Métodos Quantitativos para a Decisão Económica e EmpresarialEste Trabalho Final de Mestrado (TFM) aborda o complexo domínio da retificação de pensões, um processo crítico no cenário de evolução das pensões no Reino Unido. O sistema de pensões do Reino Unido, vital para garantir a estabilidade financeira durante a reforma, passou por transformações significativas ao longo do tempo. Além da pensão estatal, tornaram-se prevalentes os esquemas de pensões privados, cada um com seus componentes distintos. Notavelmente, as disparidades de género nos esquemas de pensão exigiram um processo de Equalização, ordenado pelo Tribunal de Justiça da União Europeia em 1990. O principal objetivo deste TFM é o desenvolvimento de duas calculadoras com o intuito de otimizar o processo de retificação de pensões, especificamente para as que necessitam de equalização. Estas ferramentas foram projetadas para uma empresa de consultoria global especializada em atuariado e benefícios para funcionários. A primeira calculadora, focada no Retranching, redistribui de forma precisa os benefícios de pensão em segmentos de tempo definidos (tranches) com base em regras e diretrizes revistas. A segunda calculadora recalcula o montante da pensão na data da reforma e aplica aumentos anuais nos elementos da pensão desde a reforma até a data atual. Com estas calculadoras, este projeto tem como objetivo aprimorar a compreensão e a gestão dos direitos de pensão, principalmente no contexto da equalização. O TFM desenrola-se com uma exploração abrangente do sistema de pensões do Reino Unido, seguida de uma exposição detalhada do processo de equalização e dos desafios relacionados ao cálculo dos benefícios de pensão. A metodologia e funcionalidade das calculadoras desenvolvidas são delineadas, destacando o potencial impacto das mesmas na eficiência dos cálculos de pensão e o seu papel em promover a equidade e a precisão na distribuição dos benefícios de pensão.This Master's Final Work (MFW) addresses the complex domain of pension rectification, a critical process in the UK's evolving pension landscape. The UK pension system, vital for securing financial stability during retirement, has undergone significant transformations over time. In addition to the state pension, private pension schemes have become prevalent, each with its distinct components. Notably, gender disparities within pension schemes required a process of Equalisation, mandated by the Court of Justice of the European Union in 1990. The main objective of this MFW is the development of two calculators aiming to streamline the pension rectification process, specifically for pensions necessitating equalisation. These tools have been designed for a global consulting company specializing in actuarial and employee benefits. The first calculator, focusing on Retranching, accurately redistributes pension benefits into defined time segments (tranches) based on revised rules and guidelines. The second calculator recalculates the pension amount at the date of retirement and applies annual increases on pension elements from retirement to the current date. By providing these calculators, this project aims to enhance the understanding and management of pension entitlements, particularly in the context of equalisation. The MFW unfolds with a comprehensive exploration of the UK pension system, followed by a detailed exposition of the Equalisation process and challenges related to pension benefit calculations. The methodology and functionality of the developed calculators are delineated, underscoring their potential impact on the efficiency of pension calculations and their role in promoting fairness and precision in pension benefit distribution.Instituto Superior de Economia e GestãoRodrigues, FilipeRepositório da Universidade de LisboaLeitão, Marlene Dantas2023-11-17T13:53:40Z2023-102023-10-01T00:00:00Zinfo:eu-repo/semantics/publishedVersioninfo:eu-repo/semantics/masterThesisapplication/pdfhttp://hdl.handle.net/10400.5/29414engLeitão, Marlene Dantas (2023). “Unified calculators for pension rectification”. Dissertação de Mestrado. Universidade de Lisboa. Instituto Superior de Economia e Gestãoinfo:eu-repo/semantics/openAccessreponame:Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)instname:Agência para a Sociedade do Conhecimento (UMIC) - FCT - Sociedade da Informaçãoinstacron:RCAAP2023-11-19T01:32:11Zoai:www.repository.utl.pt:10400.5/29414Portal AgregadorONGhttps://www.rcaap.pt/oai/openaireopendoar:71602024-03-19T22:54:08.484128Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos) - Agência para a Sociedade do Conhecimento (UMIC) - FCT - Sociedade da Informaçãofalse
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