Estudo sobre a gestão qualitativa do risco operacional como prática de governança corporativa em instituições financeiras no Brasil
Autor(a) principal: | |
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Data de Publicação: | 2007 |
Tipo de documento: | Dissertação |
Idioma: | por |
Título da fonte: | Biblioteca Digital de Teses e Dissertações da PUC_SP |
Texto Completo: | https://tede2.pucsp.br/handle/handle/1663 |
Resumo: | The corporate governance proposes guidelines for qthe company management to be put into practice from the high administration to the lowest hierarchical levels through a group of devices, which includes the operational risks management. Such an argument has got an increasing importance in the last years because of the constant losses due to the lack of adequate controls on operational events in financial institutions mainly. Therefore, the mainly codes of corporate governance propose guidelines for the operational risk management. Otherwise we verify some difficulties on the application of these practices of qualitative management of risks due to the lack of successful publicizing methods (benchmark). The problem is finding how to accomplish the operational risk management in order to decrease the losses. This study investigates the qualitative practices of operational risk management (Basel II), which were adopted in financial institutions in Brazil, as well all the main advantages and difficulties found by the managers or improvement to be done. That is why it has been done an exploring research to analyze six financial institutions. The instruments of the present research consisted on the accomplishment of some interviews, the application of questionnaires as well as the analysis of internal documents. The results show that the foreigner institutions settled in Brazil are on an advanced stage in comparison to the national institutions when it refers to the application of auto-evaluating practices of the risks and controls as well as indicators monitoring of operational risks. Among the contributions carried by these practices there are the prioritization and the improvement those critical fragile control processes. There is also the necessity to warrant more independence to the area of operational risks in relation to the other areas of the institution in order to reduce fortuitous interest conflicts and permitting an adequate operational risk management in the financial institutions |
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Santos, Neusa Maria Bastos FernandesLima, Luiz Fernando Fabbrine2016-04-25T18:40:23Z2007-08-282007-06-20Lima, Luiz Fernando Fabbrine. Estudo sobre a gestão qualitativa do risco operacional como prática de governança corporativa em instituições financeiras no Brasil. 2007. 168 f. Dissertação (Mestrado em Ciências Cont. Atuariais) - Pontifícia Universidade Católica de São Paulo, São Paulo, 2007.https://tede2.pucsp.br/handle/handle/1663The corporate governance proposes guidelines for qthe company management to be put into practice from the high administration to the lowest hierarchical levels through a group of devices, which includes the operational risks management. Such an argument has got an increasing importance in the last years because of the constant losses due to the lack of adequate controls on operational events in financial institutions mainly. Therefore, the mainly codes of corporate governance propose guidelines for the operational risk management. Otherwise we verify some difficulties on the application of these practices of qualitative management of risks due to the lack of successful publicizing methods (benchmark). The problem is finding how to accomplish the operational risk management in order to decrease the losses. This study investigates the qualitative practices of operational risk management (Basel II), which were adopted in financial institutions in Brazil, as well all the main advantages and difficulties found by the managers or improvement to be done. That is why it has been done an exploring research to analyze six financial institutions. The instruments of the present research consisted on the accomplishment of some interviews, the application of questionnaires as well as the analysis of internal documents. The results show that the foreigner institutions settled in Brazil are on an advanced stage in comparison to the national institutions when it refers to the application of auto-evaluating practices of the risks and controls as well as indicators monitoring of operational risks. Among the contributions carried by these practices there are the prioritization and the improvement those critical fragile control processes. There is also the necessity to warrant more independence to the area of operational risks in relation to the other areas of the institution in order to reduce fortuitous interest conflicts and permitting an adequate operational risk management in the financial institutionsAs práticas de governança corporativa propõem diretrizes de gestão empresarial a serem praticadas desde a alta administração até os níveis hierárquicos mais baixos, por meio de um conjunto de mecanismos no qual se inclui a gestão dos riscos operacionais. O tema adquiriu importância crescente nos últimos anos, em virtude das constantes perdas ocasionadas por falta de controles adequados em eventos operacionais, principalmente em instituições financeiras. Dessa forma, os principais códigos de governança propõem diretrizes para a gestão dos riscos operacionais. Porém, verificam-se dificuldades na aplicação de práticas de gestão qualitativa dos riscos operacionais, em virtude da falta de divulgação de métodos bem sucedidos (benchmark). A questão é descobrir como efetuar a gestão do risco operacional a fim de minimizar as perdas. Este estudo investiga as práticas qualitativas de gestão de risco operacional (Basiléia II) adotadas em instituições financeiras no Brasil, bem como os principais benefícios e dificuldades encontradas pelos gestores e possíveis melhorias a serem implementadas. Para tanto, foi realizada uma pesquisa exploratória e foram estudadas seis instituições financeiras, tendo como instrumento de pesquisa a realização de entrevistas, a aplicação de questionários e a análise de documentos e relatórios internos. Os resultados mostram que as instituições estrangeiras no Brasil estão em um estágio mais avançado em relação às instituições nacionais na aplicação de práticas de auto-avaliação de riscos e controles e no monitoramento de indicadores de riscos operacionais. Dentre as principais contribuições trazidas por essas práticas têm-se a priorização e o aprimoramento de processos críticos com controles frágeis. Porém, há a necessidade de garantir uma maior independência da área de riscos operacionais, em relação às demais áreas da instituição, a fim de minimizar possíveis conflitos de interesses e permitir uma adequada gestão do risco operacional no cotidiano das instituições financeirasapplication/pdfhttp://tede2.pucsp.br/tede/retrieve/2926/Luiz%20Fernando%20Fabbrine%20Lima.pdf.jpgporPontifícia Universidade Católica de São PauloPrograma de Estudos Pós-Graduados em Ciências Contábeis e AtuariaisPUC-SPBRCiências Cont. AtuariaisPráticas de governança corporativaGestão do risco operacionalPráticas qualitativas de gestão de risco operacionalInstituicoes financeiras -- ContabilidadeAdministracao de riscoPlanejamento estrategicoCorporate governanceOperational risks managementQualitative practices of operational risk managementCNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS::ADMINISTRACAO::CIENCIAS CONTABEISEstudo sobre a gestão qualitativa do risco operacional como prática de governança corporativa em instituições financeiras no Brasilinfo:eu-repo/semantics/publishedVersioninfo:eu-repo/semantics/masterThesisinfo:eu-repo/semantics/openAccessreponame:Biblioteca Digital de Teses e Dissertações da PUC_SPinstname:Pontifícia Universidade Católica de São Paulo (PUC-SP)instacron:PUC_SPTEXTLuiz Fernando Fabbrine Lima.pdf.txtLuiz Fernando Fabbrine Lima.pdf.txtExtracted texttext/plain281319https://repositorio.pucsp.br/xmlui/bitstream/handle/1663/3/Luiz%20Fernando%20Fabbrine%20Lima.pdf.txt4058326f05f2a2a41913dc454a1e1c9bMD53ORIGINALLuiz Fernando Fabbrine Lima.pdfapplication/pdf1119544https://repositorio.pucsp.br/xmlui/bitstream/handle/1663/1/Luiz%20Fernando%20Fabbrine%20Lima.pdf2fc6e3d62d479c91ff20df0ef58db12eMD51THUMBNAILLuiz Fernando Fabbrine Lima.pdf.jpgLuiz Fernando Fabbrine Lima.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg3057https://repositorio.pucsp.br/xmlui/bitstream/handle/1663/2/Luiz%20Fernando%20Fabbrine%20Lima.pdf.jpgbc2286d58e9fa2c8d0413760b8b2d55aMD52handle/16632022-04-28 17:46:07.147oai:repositorio.pucsp.br:handle/1663Biblioteca Digital de Teses e Dissertaçõeshttps://sapientia.pucsp.br/https://sapientia.pucsp.br/oai/requestbngkatende@pucsp.br||rapassi@pucsp.bropendoar:2022-04-28T20:46:07Biblioteca Digital de Teses e Dissertações da PUC_SP - Pontifícia Universidade Católica de São Paulo (PUC-SP)false |
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