A importância das demonstrações contábeis na obtenção de crédito por empresas de pequeno porte: estudo de caso de uma instituição financeira
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Data de Publicação: | 2019 |
Tipo de documento: | Dissertação |
Idioma: | por |
Título da fonte: | Biblioteca Digital de Teses e Dissertações da PUC_SP |
Texto Completo: | https://tede2.pucsp.br/handle/handle/22449 |
Resumo: | The present research aims to demonstrate how to obtain credit for small businesses can be influenced by the presentation of the financial statements. The choice for small businesses took place due to the fact these represent 99% of Brazilian companies, however there is still lack of studies with companies of this size, due to the difficulty to obtain data. A descriptive research with quantitative approach. He was raised a database with 128,407 credit queries performed by small businesses, billing between R $360,000 and R $4.8 million, a financial institution in Brazil. It was the statistical technique of logistic regression for analysis of the data, which can be seen: the proposed model has statistical significance, considering the independent variables, and presents a set percentage of 55% rating. The variables included in the model (present statements, interest rate guarantees and billing) contribute significantly to predict levels of approval or disapproval of the consultations. Finally, the variables that increase the likelihood of credit approval are: to present the financial statements and provide real guarantees, however present real guarantees is more relevant to present balance. This work brings both economic as social contributions to government agencies responsible for policies for small business development, for small businesses, as well as for financial institutions, the credit analysis |
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Securato, José Robertohttp://buscatextual.cnpq.br/buscatextual/visualizacv.do?id=K2710923D7Oliveira, Simone Flávia de Sousa2019-08-01T12:56:52Z2019-06-12Oliveira, Simone Flávia de Sousa. A importância das demonstrações contábeis na obtenção de crédito por empresas de pequeno porte: estudo de caso de uma instituição financeira. 2019. 69 f. Dissertação (Mestrado em Ciências Contábeis e Atuariais) - Programa de Estudos Pós-Graduados em Ciências Contábeis e Atuariais, Pontifícia Universidade Católica de São Paulo, São Paulo, 2019.https://tede2.pucsp.br/handle/handle/22449The present research aims to demonstrate how to obtain credit for small businesses can be influenced by the presentation of the financial statements. The choice for small businesses took place due to the fact these represent 99% of Brazilian companies, however there is still lack of studies with companies of this size, due to the difficulty to obtain data. A descriptive research with quantitative approach. He was raised a database with 128,407 credit queries performed by small businesses, billing between R $360,000 and R $4.8 million, a financial institution in Brazil. It was the statistical technique of logistic regression for analysis of the data, which can be seen: the proposed model has statistical significance, considering the independent variables, and presents a set percentage of 55% rating. The variables included in the model (present statements, interest rate guarantees and billing) contribute significantly to predict levels of approval or disapproval of the consultations. Finally, the variables that increase the likelihood of credit approval are: to present the financial statements and provide real guarantees, however present real guarantees is more relevant to present balance. This work brings both economic as social contributions to government agencies responsible for policies for small business development, for small businesses, as well as for financial institutions, the credit analysisA presente pesquisa tem por objetivo evidenciar como a obtenção de crédito por pequenas empresas pode ser influenciada pela apresentação das demonstrações contábeis. A escolha por empresas de pequeno porte se deu devido ao fato de estas representarem 99% das empresas brasileiras, todavia ainda há carência de estudos com empresas desse porte, devido à dificuldade de obter dados. Realizou-se uma pesquisa descritiva com abordagem quantitativa. Foi levantado um banco de dados com 128.407 consultas de crédito realizadas por pequenas empresas, faturamento entre R$ 360 mil e R$ 4,8 milhões, a uma instituição financeira no Brasil. Empregou-se a técnica estatística de regressão logística para análise dos dados, a qual se pode constatar: o modelo proposto tem significância estatística, considerando as variáveis independentes, e apresenta um percentual de acerto de classificação de 55%. As variáveis incluídas no modelo (apresentar demonstrativos, taxa de juros, garantias e faturamento) contribuem significativamente para prever os níveis de aprovação ou reprovação das consultas de crédito. Por fim, as variáveis que aumentam a probabilidade de aprovação do crédito são: Apresentar as Demonstrações Contábeis e apresentar Garantias Reais, entretanto apresentar garantias reais é mais relevante que apresentar balanço. Este trabalho traz contribuições tanto econômicas quanto sociais para agências governamentais incumbidas por políticas para desenvolvimento de pequenas empresas, para as empresas de pequeno porte, bem como para instituições financeiras, na análise de créditoapplication/pdfhttp://tede2.pucsp.br/tede/retrieve/49864/Simone%20Fl%c3%a1via%20de%20Sousa%20Oliveira.pdf.jpgporPontifícia Universidade Católica de São PauloPrograma de Estudos Pós-Graduados em Ciências Contábeis e AtuariaisPUC-SPBrasilFaculdade de Economia, Administração, Contábeis e AtuariaisAnálise de créditoPequenas e médias empresas - FinançasBalanço (Contabilidade)Credit analysisSmall business - FinanceFinancial statementsCNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS::ADMINISTRACAO::CIENCIAS CONTABEISA importância das demonstrações contábeis na obtenção de crédito por empresas de pequeno porte: estudo de caso de uma instituição financeirainfo:eu-repo/semantics/publishedVersioninfo:eu-repo/semantics/masterThesisinfo:eu-repo/semantics/openAccessreponame:Biblioteca Digital de Teses e Dissertações da PUC_SPinstname:Pontifícia Universidade Católica de São Paulo (PUC-SP)instacron:PUC_SPTEXTSimone Flávia de Sousa Oliveira.pdf.txtSimone Flávia de Sousa Oliveira.pdf.txtExtracted texttext/plain128625https://repositorio.pucsp.br/xmlui/bitstream/handle/22449/4/Simone%20Fl%c3%a1via%20de%20Sousa%20Oliveira.pdf.txte9457766c6cfa04e2d38a848ca025da9MD54LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; 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