O processo de Retificação do GMP de uma pensão do Reino Unido

Detalhes bibliográficos
Autor(a) principal: Freitas, André Jorge Costa
Data de Publicação: 2023
Tipo de documento: Dissertação
Idioma: por
Título da fonte: Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)
Texto Completo: http://hdl.handle.net/10451/62555
Resumo: Trabalho de Projeto de Mestrado, Matemática Aplicada à Economia e Gestão, 2023, Universidade de Lisboa, Faculdade de Ciências
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spelling O processo de Retificação do GMP de uma pensão do Reino UnidoReino UnidoEsquema de pensõesRetificaçãoGMPHMRCTeses de mestrado - 2023Domínio/Área Científica::Ciências Naturais::MatemáticasTrabalho de Projeto de Mestrado, Matemática Aplicada à Economia e Gestão, 2023, Universidade de Lisboa, Faculdade de CiênciasA poupança é, e sempre foi, uma grande preocupação das pessoas em todo o Mundo. Durante o período em que trabalham, os contribuintes sacrificam parte dos seus ganhos para um fundo de pensão, com o propósito de garantirem um rendimento após a reforma. No Reino Unido, entre 1978 e 2016, as pessoas tinham a hipótese de transferir uma parte das suas contribuições para um sistema de pensões privado fornecido pela empresa onde estavam empregados. Este fundo de pensão privado consiste essencialmente em dois benefícios: a Guaranteed Minimum Pension (GMP) e a Excess Pension (XS). O GMP é o benefício mínimo que um membro (ou o cônjuge ou parceiro civil sobrevivente após a morte do membro) pertencente a um esquema de pensões tem direito, e reflete o equivalente ao benefício da pensão do Estado caso o membro não optasse por ingressar neste fundo de pensão privado. O processo do tratamento do GMP, conhecido como GMP Journey, é extremamente complexo e divide-se em 4 exercícios: 1) GMP Reconciliation - Acordar os valores de GMP com a entidade reguladora governamental do Reino Unido responsável pela administração de impostos e contribuições - o HMRC (His Majesty’s Revenue and Customs) 2) GMP Rectification - Corrigir os valores de GMP para estarem de acordo com o valor reconciliado no processo anterior 3) GMP Equalisation - Ajustar os benefícios dos membros de modo a compensar as desigualdades resultantes do facto de o cálculo do GMP ser diferente de homem para mulher 4) GMP Conversion - Converter o GMP num diferente tipo de benefício de modo a simplificar o cálculo e a gestão das pensões. O presente trabalho incide na segunda fase do tratamento do GMP - o processo de retificação.Savings are, and always have been, a major concern for people worldwide. During their working years, taxpayers set aside a portion of their earnings into a pension fund with the purpose of securing income after retirement. In the United Kingdom, between 1978 and 2016, individuals had the option to transfer a portion of their contributions to a private pension system provided by the company they were employed with. This private pension fund essentially consists of two benefits: the Guaranteed Minimum Pension (GMP) and the Excess (XS). The GMP is the minimum benefit that a member (or the surviving spouse or civil partner after the member’s death) of a pension scheme is entitled to, and it reflects the equivalent to the State pension benefit in case the member did not choose to join this private pension fund. The process of treating the GMP, known as the GMP Journey, is extremely complex and it’s divided into 4 exercises: 1) GMP Reconciliation - Aligning GMP values with the UK governmental regulatory body responsible for contributions andtax administration - the HMRC (His Majesty’s Revenue and Customs). 2) GMP Rectification - Adjusting GMP values to match the reconciled value from the previous process. 3) GMP Equalisation - Modifying member benefits to compensate for inequalities resulting from the fact that GMP calculation differs between men and women. 4) GMP Conversion - Converting GMP into a different type of benefit to simplify pension calculation and man-agement. This paper focuses on the second phase of GMP treatment - the rectification process.Gomes, João José FerreiraRepositório da Universidade de LisboaFreitas, André Jorge Costa2024-02-09T15:49:16Z202320232023-01-01T00:00:00Zinfo:eu-repo/semantics/publishedVersioninfo:eu-repo/semantics/masterThesisapplication/pdfhttp://hdl.handle.net/10451/62555porinfo:eu-repo/semantics/openAccessreponame:Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)instname:Agência para a Sociedade do Conhecimento (UMIC) - FCT - Sociedade da Informaçãoinstacron:RCAAP2024-02-12T01:20:17Zoai:repositorio.ul.pt:10451/62555Portal AgregadorONGhttps://www.rcaap.pt/oai/openaireopendoar:71602024-03-20T02:37:54.564615Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos) - Agência para a Sociedade do Conhecimento (UMIC) - FCT - Sociedade da Informaçãofalse
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