Loss given default : a backtesting exercise

Detalhes bibliográficos
Autor(a) principal: Lopes, Maria Leonor Grossinho Fontinha Jacinto
Data de Publicação: 2018
Tipo de documento: Dissertação
Idioma: eng
Título da fonte: Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)
Texto Completo: http://hdl.handle.net/10400.5/18107
Resumo: Mestrado em Mathematical Finance
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spelling Loss given default : a backtesting exerciseModelo de ImparidadeIFRS 9IAS 39Perdas de Crédito EsperadasPerda dado o incumprimentoBacktestingImpairment ModelExpected Credit LossLoss Given DefaultMestrado em Mathematical FinanceAfter January 2018, the new accounting standard IFRS 9 Financial Instruments was mandatory practice for all Financial Institutions. Introducing the new impairment model, which focus on expected credit losses (ECL) instead of incurred losses established previous in IAS 39 Measurement and Recognition. According to the new standard, the risk parameters involved in the computation of the ECL are required to be periodically revised. The Loss Given Default (LGD) is a risk input which represents the loss in case of a financial instrument defaults. Hence, the aim of the present report is to validate the risk input through a back testing exercise, considering statistical tests.Instituto Superior de Economia e GestãoBarros, ÂngelaSimões, OnofreRepositório da Universidade de LisboaLopes, Maria Leonor Grossinho Fontinha Jacinto2020-01-09T01:30:13Z2018-102018-10-01T00:00:00Zinfo:eu-repo/semantics/publishedVersioninfo:eu-repo/semantics/masterThesisapplication/pdfhttp://hdl.handle.net/10400.5/18107engLopes, Maria Leonor Grossinho Fontinha Jacinto (2018). "Loss given default : a backtesting exercise". Dissertação de Mestrado, Universidade de Lisboa. Instituto Superior de Economia e Gestão.info:eu-repo/semantics/embargoedAccessreponame:Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)instname:Agência para a Sociedade do Conhecimento (UMIC) - FCT - Sociedade da Informaçãoinstacron:RCAAP2023-03-06T14:47:44Zoai:www.repository.utl.pt:10400.5/18107Portal AgregadorONGhttps://www.rcaap.pt/oai/openaireopendoar:71602024-03-19T17:03:13.229028Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos) - Agência para a Sociedade do Conhecimento (UMIC) - FCT - Sociedade da Informaçãofalse
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Lopes, Maria Leonor Grossinho Fontinha Jacinto
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