Controles internos de operações de crédito nas instituições financeiras: um estudo de caso em um banco múltiplo

• Autor(a) principal: Abreu, Lucas da Silva
• Data de Publicação: 2014
• Tipo de documento: Trabalho de conclusão de curso
• Idioma: por
• Título da fonte: Repositório Institucional da Universidade Federal do Ceará (UFC)
• Texto Completo: http://www.repositorio.ufc.br/handle/riufc/31244
• topic: Bancos; Instituições financeiras - Brasil

A existência de controles internos que possibilitem a adequada mitigação dos riscos aos quais cada instituição está exposta é primordial para o atendimento dos objetivos institucionais com eficiência e confiabilidade nas informações financeiras. O objetivo deste estudo foi evidenciar os principais procedimentos realizados para efetivação dos controles internos da área de operações de créditos em uma instituição financeira. Para tanto, desenvolveu-se uma análise de caráter qualitativa, por meio de um estudo de caso no qual se identificaram os controles internos da área de operações de crédito da instituição estudada através de questionamentos aos colaboradores e análise do processo, a fim de classificar e avaliar tais controles. Verificou-se que os controles internos são fundamentais para a elaboração de informações precisas, para a proteção do patrimônio e para a conquista da eficiência operacional da instituição. Identificou-se a existência de deficiências de controles, sobretudo no processo de integração entre os sistemas operacionais e a contabilidade. Exceto pelo disposto constatou-se que a instituição apresenta controles que podem ser verificados e confirmados.