Comparação entre os modelos preditivos de insolvência para as empresas do segmento de construção civil listadas na Bovespa

• Autor(a) principal: Araújo, Lissandra da Costa
• Data de Publicação: 2022
• Outros Autores: Nobre, Fábio Chaves, Nobre, Liana Holanda Nepomuceno
• Tipo de documento: Artigo
• Idioma: por
• Título da fonte: Repositório Digital da Universidade Federal Rural do Semi-Árido (RDU)
• Texto Completo: https://doi.org/10.33448/rsd-v11i14.36698; https://repositorio.ufersa.edu.br/handle/prefix/9193
• topic: CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS::ADMINISTRACAO; Modelos preditivos; Solvência; Insolvência; Construção civil

Esta pesquisa objetiva evidenciar se há diferenças médias estatisticamente significativas entre os modelos preditivos de insolvência de Kanitz, Elizabetsky, Matias, Altman e Pereira no setor de construção civil de empresas listadas na bolsa de valores brasileira. Desta forma, o setor é composto por 21 empresas foram analisados, inicialmente, por meio da estatística descritiva e correlação entre os modelos e, por fim, a utilização da análise de variância para identificar se há diferenças de médias significativas entre os modelos. Os resultados apontam que o modelo de Kanitz, Altman e Pereira indústria apresentaram fatores de solvência na média geral, o modelo de Elizabetsky, insolvente, bem como os modelos de Matias e Pereira comercial. Os modelos apresentaram diferenças estatisticamente significantes entre eles com três exceções, ou seja, Elizabetsky versusAltman, Matias versusPereira Indústria e, por fim, Pereira Indústria versus Altman.