O impacto da concentração da evidenciação contábil no mercado acionário

Detalhes bibliográficos
Autor(a) principal: Almeida, André Porfírio de
Data de Publicação: 2013
Tipo de documento: Trabalho de conclusão de curso
Idioma: por
Título da fonte: Biblioteca Digital de Monografias da UnB
Texto Completo: http://bdm.unb.br/handle/10483/13544
Resumo: Trabalho de conclusão de curso (graduação)—Universidade de Brasília, Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade, Departamento de Ciências Contábeis e Atuariais, Bacharelado em Ciências Contábeis, 2013.
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spelling Almeida, André Porfírio deSilva, César Augusto TibúrcioALMEIDA, André Porfírio de. O impacto da concentração da evidenciação contábil no mercado acionário. 2013. 17 f., il. Trabalho de conclusão de curso (Bacharelado em Ciências Contábeis)—Universidade de Brasília, Brasília, 2013.http://bdm.unb.br/handle/10483/13544Trabalho de conclusão de curso (graduação)—Universidade de Brasília, Faculdade de Economia, Administração e Contabilidade, Departamento de Ciências Contábeis e Atuariais, Bacharelado em Ciências Contábeis, 2013.O presente estudo tem por objetivo verificar os efeitos da evidenciação contábil, quando concentrada em determinadas datas, sobre o retorno, o volume de negociação e a volatilidade do mercado acionário. O trabalho se embasa teoricamente no conceito da economia da atenção acerca das informações contábeis disponíveis. A pesquisa se caracteriza por descritiva, quantitativa e bibliográfica; quanto ao objetivo, problema de pesquisa e seus procedimentos técnicos. A amostra analisada compreende as divulgações de informações contábeis das empresas (ITR, IAN e DFP), extraídas sítio da CVM, e os índices pontos e volumes da Bolsa de Valores de São Paulo, disponíveis no sítio o BACEN; dados diários, do período compreendido entre 2009 a 2011. Utilizou-se para análise dos dados a estatística descritiva, o teste de Levene e o teste de médias. Os resultados revelam que, de maneira geral, a concentração da evidenciação contábil em dados períodos não afeta o retorno, o volume de negociação e a volatilidade do mercado; no entanto, a grande evidenciação diária tende a aumentar volatilidade do mercado. A concentração de ITR’s influencia o volume de negociações do mercado e o excesso de concentração IAN’s provoca efeito sobre a volatilidade do mercado acionário.Submitted by Aline Almeida (alinealmeida@bce.unb.br) on 2016-07-04T17:11:25Z No. of bitstreams: 1 2013_AndrePorfiriodeAlmeida.pdf: 140191 bytes, checksum: d6706fc0078d4b53991246b6cfefd10d (MD5)Approved for entry into archive by Ruthlea Nascimento(ruthlea.nascimento@gmail.com) on 2016-07-04T19:46:42Z (GMT) No. of bitstreams: 1 2013_AndrePorfiriodeAlmeida.pdf: 140191 bytes, checksum: d6706fc0078d4b53991246b6cfefd10d (MD5)Made available in DSpace on 2016-07-04T19:46:42Z (GMT). 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