Branqueamento de capitais: influência na metodologia de trabalho no processo de auditoria

Detalhes bibliográficos
Autor(a) principal: Silva, Ana Cláudia Neiva da
Data de Publicação: 2021
Tipo de documento: Dissertação
Idioma: por
Título da fonte: Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)
Texto Completo: http://hdl.handle.net/10773/33182
Resumo: Este trabalho aborda o Branqueamento de Capitais, que se define como um crime económico com impacto a nível nacional e mundial que afeta negativamente o desenvolvimento económico dos países. A sustentação deste trabalho baseia-se inicialmente numa revisão da literatura, fazendo-se um enquadramento teórico dos conceitos relacionados com o tema, as fases, os métodos e a evolução legislativa. O trabalho tem como finalidade a análise do efeito da implementação da evolução legislativa, o Guia de Aplicação Técnica 16 e o Regulamento n.º 2 da CMVM na metodologia de trabalho do processo de auditoria. Concluiu-se que o Revisor Oficial de Contas apresenta um papel ativo na prevenção e combate do Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo em que na sua metodologia de trabalho engloba o tema nos seus procedimentos e papeis de trabalho.
id RCAP_316ac71ba1e617f553aeab7b2c8e20d7
oai_identifier_str oai:ria.ua.pt:10773/33182
network_acronym_str RCAP
network_name_str Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)
repository_id_str 7160
spelling Branqueamento de capitais: influência na metodologia de trabalho no processo de auditoriaBranqueamento de capitaisPrevençãoAuditoriaLegislaçãoEste trabalho aborda o Branqueamento de Capitais, que se define como um crime económico com impacto a nível nacional e mundial que afeta negativamente o desenvolvimento económico dos países. A sustentação deste trabalho baseia-se inicialmente numa revisão da literatura, fazendo-se um enquadramento teórico dos conceitos relacionados com o tema, as fases, os métodos e a evolução legislativa. O trabalho tem como finalidade a análise do efeito da implementação da evolução legislativa, o Guia de Aplicação Técnica 16 e o Regulamento n.º 2 da CMVM na metodologia de trabalho do processo de auditoria. Concluiu-se que o Revisor Oficial de Contas apresenta um papel ativo na prevenção e combate do Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo em que na sua metodologia de trabalho engloba o tema nos seus procedimentos e papeis de trabalho.This work addresses money laundering, which is defined as an economic crime with a national and global impact that negatively affects the economic development of countries. The support of this work is based on a literature review, making a theoretical framework of the concepts related to the theme, such as phases, methods and legislative evolution. The work is responsible for analyzing the effect of the implementation of legislative developments, the “Guia de Aplicação Técnico 16” and “Regulamento n.º 2/2020 da CMVM” on the work methodology of the audit process. It was concluded that the Statutory Auditor has an active role in preventing and combating money laundering and terrorist financing, in which, in his work methodology, he includes the theme in his procedures and working papers.2022-02-15T10:17:48Z2021-12-09T00:00:00Z2021-12-09info:eu-repo/semantics/publishedVersioninfo:eu-repo/semantics/masterThesisapplication/pdfhttp://hdl.handle.net/10773/33182porSilva, Ana Cláudia Neiva dainfo:eu-repo/semantics/openAccessreponame:Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)instname:Agência para a Sociedade do Conhecimento (UMIC) - FCT - Sociedade da Informaçãoinstacron:RCAAP2024-02-22T12:03:51Zoai:ria.ua.pt:10773/33182Portal AgregadorONGhttps://www.rcaap.pt/oai/openaireopendoar:71602024-03-20T03:04:39.794038Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos) - Agência para a Sociedade do Conhecimento (UMIC) - FCT - Sociedade da Informaçãofalse
dc.title.none.fl_str_mv Branqueamento de capitais: influência na metodologia de trabalho no processo de auditoria
title Branqueamento de capitais: influência na metodologia de trabalho no processo de auditoria
spellingShingle Branqueamento de capitais: influência na metodologia de trabalho no processo de auditoria
Silva, Ana Cláudia Neiva da
Branqueamento de capitais
Prevenção
Auditoria
Legislação
title_short Branqueamento de capitais: influência na metodologia de trabalho no processo de auditoria
title_full Branqueamento de capitais: influência na metodologia de trabalho no processo de auditoria
title_fullStr Branqueamento de capitais: influência na metodologia de trabalho no processo de auditoria
title_full_unstemmed Branqueamento de capitais: influência na metodologia de trabalho no processo de auditoria
title_sort Branqueamento de capitais: influência na metodologia de trabalho no processo de auditoria
author Silva, Ana Cláudia Neiva da
author_facet Silva, Ana Cláudia Neiva da
author_role author
dc.contributor.author.fl_str_mv Silva, Ana Cláudia Neiva da
dc.subject.por.fl_str_mv Branqueamento de capitais
Prevenção
Auditoria
Legislação
topic Branqueamento de capitais
Prevenção
Auditoria
Legislação
description Este trabalho aborda o Branqueamento de Capitais, que se define como um crime económico com impacto a nível nacional e mundial que afeta negativamente o desenvolvimento económico dos países. A sustentação deste trabalho baseia-se inicialmente numa revisão da literatura, fazendo-se um enquadramento teórico dos conceitos relacionados com o tema, as fases, os métodos e a evolução legislativa. O trabalho tem como finalidade a análise do efeito da implementação da evolução legislativa, o Guia de Aplicação Técnica 16 e o Regulamento n.º 2 da CMVM na metodologia de trabalho do processo de auditoria. Concluiu-se que o Revisor Oficial de Contas apresenta um papel ativo na prevenção e combate do Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo em que na sua metodologia de trabalho engloba o tema nos seus procedimentos e papeis de trabalho.
publishDate 2021
dc.date.none.fl_str_mv 2021-12-09T00:00:00Z
2021-12-09
2022-02-15T10:17:48Z
dc.type.status.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/publishedVersion
dc.type.driver.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/masterThesis
format masterThesis
status_str publishedVersion
dc.identifier.uri.fl_str_mv http://hdl.handle.net/10773/33182
url http://hdl.handle.net/10773/33182
dc.language.iso.fl_str_mv por
language por
dc.rights.driver.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/openAccess
eu_rights_str_mv openAccess
dc.format.none.fl_str_mv application/pdf
dc.source.none.fl_str_mv reponame:Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)
instname:Agência para a Sociedade do Conhecimento (UMIC) - FCT - Sociedade da Informação
instacron:RCAAP
instname_str Agência para a Sociedade do Conhecimento (UMIC) - FCT - Sociedade da Informação
instacron_str RCAAP
institution RCAAP
reponame_str Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)
collection Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)
repository.name.fl_str_mv Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos) - Agência para a Sociedade do Conhecimento (UMIC) - FCT - Sociedade da Informação
repository.mail.fl_str_mv
_version_ 1799137701923913728

Registros relacionados