Branqueamento de Capitais e o Papel do Auditor

• Autor(a) principal: Oliveira, Daniela Filipa Salgado Sampaio
• Data de Publicação: 2022
• Tipo de documento: Dissertação
• Idioma: por
• Título da fonte: Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)
• Texto Completo: http://hdl.handle.net/11110/2472
• topic: Branqueamento de Capitais; Risco; Auditoria

O fenómeno do Branqueamento de Capitais, ao longo das últimas décadas, está cada vez mais presente do que possamos imaginar, no mundo em que vivemos. As técnicas e os métodos utilizados pelos branqueadores para a ocultação de capitais são cada vez mais sofisticados, de forma a dificultar o seu rastreio. Neste sentido, tanto as sociedades como os auditores assumem um papel importante, uma vez que através do processo chamado “Auditoria” procuram assegurar que as asserções implícitas nas demonstrações financeiras são verdadeiras. Para além disso, o Branqueamento de Capitais provoca consequências negativas no sistema financeiro em todo o mundo, para além de que coloca em causa os objetivos pré-estabelecidos, tanta das sociedades como dos auditores, devido aos riscos que estes estão expostos. Por isto, este fenómeno merece uma atenção especial.