Vida Risco – IBNR no âmbito da IFRS 17

Detalhes bibliográficos
Autor(a) principal: Esteves, Gonçalo Fernando Ferreira
Data de Publicação: 2022
Tipo de documento: Dissertação
Idioma: por
Título da fonte: Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)
Texto Completo: http://hdl.handle.net/10451/59147
Resumo: Trabalho de Projeto de Mestrado, Matemática Aplicada à Economia e Gestão, 2022, Universidade de Lisboa, Faculdade de Ciências
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spelling Vida Risco – IBNR no âmbito da IFRS 17Provisões para sinistrosRamo VidaIBNRChain LadderThomas MackTeses de mestrado - 2022Domínio/Área Científica::Ciências Naturais::MatemáticasTrabalho de Projeto de Mestrado, Matemática Aplicada à Economia e Gestão, 2022, Universidade de Lisboa, Faculdade de CiênciasO contrato de seguro é um acordo através do qual a seguradora assume a cobertura de determinados riscos, responsabilizando-se a pagar o capital seguro em caso de ocorrência de sinistro, nos termos acordados. É habitual dizer que as seguradoras desenvolvem um ciclo de produção invertido, na medida em que, os prémios são cobrados hoje para pagar sinistros que poderão eventualmente ocorrer no futuro. Uma das principais preocupações da seguradora, e em particular dos atuários, é a de obter a melhor estimativa das provisões a constituir, tendo em conta todas as responsabilidades assumidas, sendo que o foco deste projeto é o de analisar, em particular, a provisão para sinistros. A estimação das provisões para sinistros é fundamental na atividade de uma seguradora, na medida em que, caso a companhia não constitua provisões suficientes pode comprometer a sua solvência. Por outro lado, se as provisões forem excessivas poderá afetar a rentabilidade e competitividade no mercado. Assim, numa vertente prática, recorrendo à base de dados de uma seguradora do Ramo Vida, com o objetivo de obter uma estimativa das reservas a constituir, será aplicado e analisado o método determinístico Chain Ladder com a aplicação de um fator cauda/ultimate, bem como o método Grossing up, de modo a testar a consistência dos resultados estimados. Contudo, de forma a contornar as limitações destes métodos, recorrer-se-á a modelos estocásticos, nomeadamente o método Thomas Mack.The insurance contract is an agreement by which the insurer assumes coverage of certain risks, being responsible for paying the insurance company capital in case of occurrence of a claim, in the agreed terms. It’s usual to say that insurers develop an inverted production cycle, as premiums are charged today to pay claims that may eventually occur in the future. One of the main concerns of an insurance company, mainly of the actuary, is to get the best estimation of claims reserves, considering all the responsibilities assumed. The estimation of claims reserving is crucial in the activity of an insurer, since if the company doesn’t constitute sufficient reserves, it may compromise its solvency. If the provisions are too excessive, it may affect the profitability and competitiveness in the market. Therefore, in a practical aspect, using the data of an insurance company in Life business, with the objective of getting an estimate for outstanding claims, the deterministic Chain Ladder method will be applied and analyzed with the application of a tail/ultimate factor, as well as the Grossing up method, to test the authenticity of the results. However, in order to avoid the limitations of these methods, will be used stochastic models, in particular the Thomas Mack method.Fonseca, Raquel JoãoCruz, Paulo FernandesRepositório da Universidade de LisboaEsteves, Gonçalo Fernando Ferreira2023-09-06T14:59:13Z202220222022-01-01T00:00:00Zinfo:eu-repo/semantics/publishedVersioninfo:eu-repo/semantics/masterThesisapplication/pdfhttp://hdl.handle.net/10451/59147porinfo:eu-repo/semantics/openAccessreponame:Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)instname:Agência para a Sociedade do Conhecimento (UMIC) - FCT - Sociedade da Informaçãoinstacron:RCAAP2023-11-08T17:08:09Zoai:repositorio.ul.pt:10451/59147Portal AgregadorONGhttps://www.rcaap.pt/oai/openaireopendoar:71602024-03-19T22:09:08.335637Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos) - Agência para a Sociedade do Conhecimento (UMIC) - FCT - Sociedade da Informaçãofalse
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