Influência da gestão de cobranças e gestão de créditos na estrutura financeira de empresas

• Autor(a) principal: Ferreira, Carla Maria da Ascensão Pires Fernandes
• Data de Publicação: 2018
• Tipo de documento: Dissertação
• Idioma: por
• Título da fonte: Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)
• Texto Completo: http://hdl.handle.net/10400.2/7376
• topic: Gestão de empresas; Gestão financeira; Gestão do risco; Crédito; Liquidez; Solvabilidade; Rentabilidade; Indicadores; PERSI; Credit risk management; Profitability; Liquidity risk; Solvability risk; Domínio/Área Científica::Ciências Sociais::Economia e Gestão

A crise económico-financeira da última década fragilizou os bancos a nível mundial. Portugal não foi exceção, com efeitos especialmente gravosos nos casos BPP, BPN, BES e BANIF. Estes efeitos gravosos sentiram-se também ao nível do incumprimento de crédito tendo, esta tese, por objeto o estudo do impacto da gestão de cobranças e gestão de risco de crédito sobre os rácios de rentabilidade, liquidez e solvabilidades em 6 bancos a operar em Portugal, entre 2011 e 2015. Utilizou-se uma abordagem quantitativa exploratória no estudo empírico, complementada com uma abordagem qualitativa, focadas fundamentalmente na descrição dos resultados obtidos com o software SPSS. Foram testados modelos de regressão multivariada, nos quais foram definidos como variáveis dependentes; indicadores de Rentabilidade, o ROE; de Risco de Liquidez o rácio Empréstimos/Depósitos e de Risco de Solvabilidade o rácio Fundos Próprios Totais/ Ativos Ponderados pelo Risco. Como variáveis dependentes os indicadores da gestão do risco de crédito; NPLR, LLP e o RCV. Os resultados do estudo sugerem que a gestão do risco de crédito tem efeito positivo sobre a Rentabilidade em todos bancos objeto de estudo. Entre os dois indicadores de gestão de risco de crédito utilizados, o NPLR tem um efeito mais significativo do que o LLP no ROE. No entanto, não sugerem a existência de uma relação direta e confiável entre a gestão do risco de crédito no Risco de Liquidez e no Risco de Solvabilidade. No que se refere à análise da influência positiva da integração em PERSI os resultados sugerem uma melhoria na qualidade de negociação com os clientes em incumprimento, alargando o universo de clientes em incumprimento a celebrar acordos extrajudiciais com impacto positivo nos indicadores da gestão do risco de crédito, Rácio de Crédito Vencido e Rácio de Provisões de Crédito Vencido para os bancos em estudo.