Riscos climáticos no gerenciamento de riscos de crédito dos bancos brasileiros

• Autor(a) principal: Azevedo, Rosa Eunice Alves
• Data de Publicação: 2020
• Tipo de documento: Tese
• Idioma: por
• Título da fonte: Repositório Institucional da UFBA
• Texto Completo: https://repositorio.ufba.br/handle/ri/35628
• topic: Ciências Sociais Aplicadas; Riscos climáticos; Instituições financeiras; Riscos financeiros; Climatic Risks; Financial Institution; Financial Risks

A pesquisa tem como objeto de estudo o processo de gerenciamento dos riscos climáticos nas instituições bancárias brasileiras; seu objetivo geral é apresentar os procedimentos necessários para promover a integração dos riscos climáticos no processo de gestão de risco de crédito dos bancos brasileiros; os objetivos específicos estabelecidos indicam os caminhos percorridos na pesquisa iniciado com a análise de como o setor financeiro tem abordado os RC em seus negócios; segui identificando como os riscos climáticos são abordados pelos bancos brasileiros em seus relatórios de gestão e culminou com a proposta de um framework para integrar os RC no processo de gestão de risco de crédito dos bancos brasileiros. O referencial teórico apresenta autores que discutem a extensão dos RC enquanto risco ambiental; como o sistema financeiro se expõe a esses riscos; sua natureza sistêmica; e como os agentes do sistema financeiro têm abordado os RC em seus processos de gerenciamento. Os estudos de Linnenluecke, Birt e Griffiths (2015); Loose (2016); Frisari et al., 2019; Monasterolo, 2020; Onischka, 2008; Scott, Huizen e Jung, (2017); Furrer, Hamprecht e Hoffmann (2012); Krueger, Sautner e Starks (2018), somados a outros, fundamentaram esta tese e evidenciaram que os RC devem ser considerados como uma categoria dos riscos ambientais dadas suas características, dimensão e magnitude; que os RC representam riscos sistêmicos à estabilidade econômica e financeira global, uma vez que potencializam os riscos financeiros e expõem os agentes do sistema financeiro, motivo pelo qual devem ser considerados em seus processos de gestão de risco; e que os bancos brasileiros não foram contemplados nas pesquisa que examinaram a abordagem dos RC no sistema financeiro. A pesquisa apresenta uma abordagem qualitativa; utiliza técnicas de revisão narrativa da literatura fundamentada em Botelho, Cunha e Macedo (2011), revisão sistemática da literatura fundamentada em Tranfield, Denyer e Smart (2003) e De-La-Torre-Ugarte-Guanilo, Takahashi e Bertolozzi (2011), e análise documental de relatórios disponibilizados nos sites das instituições selecionadas, submetidos à análise de conteúdo proposta por Bardin (2011) por meio do software de análise qualitativa de dados Nvivo® versão 12pro. A análise do nível de maturidade dos bancos brasileiros para ações relacionadas às MC em uma escala de 0 (não adotam ações para MC) a 4 (integram ações voltadas as MC em seus processos de gestão) constatou que, dos dez bancos analisados, seis encontram-se no nível 0 (nativos); um no nível 1 (reativo); um no nível 2 (proativo); dois no nível 3 (desenvolvidos) e nenhum banco se encontra no nível 4 (integrados). A revisão sistemática da literatura evidenciou a ausência de propostas de procedimentos para integração dos RC à estrutura de gestão de riscos dos bancos. Com base em recomendações e orientações de dispositivos técnicos e legais como ISO 31000:2018, as Resoluções 4.557/2017 e 2.682/1999 do Banco Central do Brasil, e pesquisas acadêmicas como o estudo de Jaroslav e Eva (2011) e Svítil (2018), apresentam-se os procedimentos necessários para a integração dos RC no gerenciamento de risco de crédito dos bancos brasileiros consolidados em um framework denominado Módulo de Apuração do Fator Climático (MAFC) passivo de ser integrado às estruturas de gerenciamento de riscos de crédito utilizados pelos bancos brasileiros.