LAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS: UMA ANÁLISE EMPÍRICA

Detalhes bibliográficos
Autor(a) principal: Vaz, Vitor Hugo Gutendorfer
Data de Publicação: 2021
Tipo de documento: Trabalho de conclusão de curso
Idioma: por
Título da fonte: Repositório Institucional da UFMS
Texto Completo: https://repositorio.ufms.br/handle/123456789/4691
Resumo: Esta pesquisa apresenta como tema central a lavagem de dinheiro e manipulação de informações contábeis e tem como objetivo demonstrar as metodologias existentes e indicar novas maneiras para proporcionar a inibição desses crimes. A metodologia utilizada é de pesquisa bibliográfica através de materiais já publicados. No levantamento bibliográfico foram abordados temas sobre a lavagem de dinheiro, órgãos e leis responsáveis pela legislação, crimes contra o sistema financeiro nacional e métodos de combate a esses crimes. Crimes como “caixadois” e “colarinho branco” são vistos pelos contadores, os quais, nesses casos, devem ter a responsabilidade de encaminhá-los aos órgãos fiscalizadores para tomada das devidas providências. Não obstante, segundo o Ministério da Economia, o mesmo deixa de arrecadar milhões por conta das práticas ilícitas. Portanto, propomos que para diminuir esse impacto econômico, os contadores deveriam ser capacitados periodicamente, estimulados e penalizados por omitir tais informações, pois além de incidirem em crime, estão causando um grande prejuízo aos cofres públicos.
id UFMS_53212b39766e4d08b8c6d6eade22e82f
oai_identifier_str oai:repositorio.ufms.br:123456789/4691
network_acronym_str UFMS
network_name_str Repositório Institucional da UFMS
repository_id_str 2124
spelling 2022-04-11T20:22:41Z2022-04-11T20:22:41Z2021-12-07https://repositorio.ufms.br/handle/123456789/4691Esta pesquisa apresenta como tema central a lavagem de dinheiro e manipulação de informações contábeis e tem como objetivo demonstrar as metodologias existentes e indicar novas maneiras para proporcionar a inibição desses crimes. A metodologia utilizada é de pesquisa bibliográfica através de materiais já publicados. No levantamento bibliográfico foram abordados temas sobre a lavagem de dinheiro, órgãos e leis responsáveis pela legislação, crimes contra o sistema financeiro nacional e métodos de combate a esses crimes. Crimes como “caixadois” e “colarinho branco” são vistos pelos contadores, os quais, nesses casos, devem ter a responsabilidade de encaminhá-los aos órgãos fiscalizadores para tomada das devidas providências. Não obstante, segundo o Ministério da Economia, o mesmo deixa de arrecadar milhões por conta das práticas ilícitas. Portanto, propomos que para diminuir esse impacto econômico, os contadores deveriam ser capacitados periodicamente, estimulados e penalizados por omitir tais informações, pois além de incidirem em crime, estão causando um grande prejuízo aos cofres públicos.This research has as central theme money laundering and accounting information manipulation and demonstrate existing methodologies and indicate new ways to provide the inhibition of these crimes. The methodology used is bibliographic research through previously published materials. In the bibliographical survey, topics on money laundering, bodies and laws legislation’s responsible, crimes against the national financial system and methods of combating these crimes were addressed. Crimes such as slush fund “caixa-dois” and “colarinho branco” are seen by accountants who, in these cases, should be responsible for forwarding them to Organs supervisory bodies to take the necessary measures. However, according to the Ministry of Economy, it fails to collect millions due to illicit practices. Therefore, we propose that, in order to reduce this economic impact, accountants should be improving peridocally encouraged and penalized for omitting some kind of informations as in addition to inciting crime, they are causing a big damage to the public coffers.porUniversidade Federal de Mato Grosso do SulUFMSBrasilCPNAAttribution-NonCommercial-NoDerivs 3.0 Brazilhttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/3.0/br/info:eu-repo/semantics/openAccessCNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS::ADMINISTRACAO::CIENCIAS CONTABEISCaixa-dois, lavagem de dinheiro, crime, contadoresLAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS: UMA ANÁLISE EMPÍRICAinfo:eu-repo/semantics/publishedVersioninfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisLini, Priscilahttp://lattes.cnpq.br/582616071731813Bernd , . Daniele CristinaZanin, Antôniohttps://lattes.cnpq.brVaz, Vitor Hugo Gutendorferreponame:Repositório Institucional da UFMSinstname:Universidade Federal de Mato Grosso do Sul (UFMS)instacron:UFMSTHUMBNAILLAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS.pdf.jpgLAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg1604https://repositorio.ufms.br/bitstream/123456789/4691/5/LAVAGEM%20DE%20DINHEIRO%20E%20MANIPULA%c3%87%c3%83O%20DE%20INFORMA%c3%87%c3%95ES%20CONT%c3%81BEIS.pdf.jpg816888c9465b78c7bf15e933813bcfd9MD55TEXTLAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS.pdf.txtLAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS.pdf.txtExtracted texttext/plain44008https://repositorio.ufms.br/bitstream/123456789/4691/4/LAVAGEM%20DE%20DINHEIRO%20E%20MANIPULA%c3%87%c3%83O%20DE%20INFORMA%c3%87%c3%95ES%20CONT%c3%81BEIS.pdf.txt26e1a7cb62def3a7e45375277447b19cMD54LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-82031https://repositorio.ufms.br/bitstream/123456789/4691/3/license.txt9671aa5ac42cb06edaf75013367dfe04MD53CC-LICENSElicense_rdflicense_rdfapplication/rdf+xml; charset=utf-8811https://repositorio.ufms.br/bitstream/123456789/4691/2/license_rdfe39d27027a6cc9cb039ad269a5db8e34MD52ORIGINALLAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS.pdfLAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS.pdfapplication/pdf459821https://repositorio.ufms.br/bitstream/123456789/4691/1/LAVAGEM%20DE%20DINHEIRO%20E%20MANIPULA%c3%87%c3%83O%20DE%20INFORMA%c3%87%c3%95ES%20CONT%c3%81BEIS.pdfbea218a9048a763605d8b30f20d59ff9MD51123456789/46912022-04-12 03:01:32.265oai:repositorio.ufms.br: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ório InstitucionalPUBhttps://repositorio.ufms.br/oai/requestri.prograd@ufms.bropendoar:21242022-04-12T07:01:32Repositório Institucional da UFMS - Universidade Federal de Mato Grosso do Sul (UFMS)false
dc.title.pt_BR.fl_str_mv LAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS: UMA ANÁLISE EMPÍRICA
title LAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS: UMA ANÁLISE EMPÍRICA
spellingShingle LAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS: UMA ANÁLISE EMPÍRICA
Vaz, Vitor Hugo Gutendorfer
CNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS::ADMINISTRACAO::CIENCIAS CONTABEIS
Caixa-dois, lavagem de dinheiro, crime, contadores
title_short LAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS: UMA ANÁLISE EMPÍRICA
title_full LAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS: UMA ANÁLISE EMPÍRICA
title_fullStr LAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS: UMA ANÁLISE EMPÍRICA
title_full_unstemmed LAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS: UMA ANÁLISE EMPÍRICA
title_sort LAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS: UMA ANÁLISE EMPÍRICA
author Vaz, Vitor Hugo Gutendorfer
author_facet Vaz, Vitor Hugo Gutendorfer
author_role author
dc.contributor.advisor1.fl_str_mv Lini, Priscila
dc.contributor.advisor1Lattes.fl_str_mv http://lattes.cnpq.br/582616071731813
dc.contributor.referee1.fl_str_mv Bernd , . Daniele Cristina
dc.contributor.referee2.fl_str_mv Zanin, Antônio
dc.contributor.authorLattes.fl_str_mv https://lattes.cnpq.br
dc.contributor.author.fl_str_mv Vaz, Vitor Hugo Gutendorfer
contributor_str_mv Lini, Priscila
Bernd , . Daniele Cristina
Zanin, Antônio
dc.subject.cnpq.fl_str_mv CNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS::ADMINISTRACAO::CIENCIAS CONTABEIS
topic CNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS::ADMINISTRACAO::CIENCIAS CONTABEIS
Caixa-dois, lavagem de dinheiro, crime, contadores
dc.subject.por.fl_str_mv Caixa-dois, lavagem de dinheiro, crime, contadores
description Esta pesquisa apresenta como tema central a lavagem de dinheiro e manipulação de informações contábeis e tem como objetivo demonstrar as metodologias existentes e indicar novas maneiras para proporcionar a inibição desses crimes. A metodologia utilizada é de pesquisa bibliográfica através de materiais já publicados. No levantamento bibliográfico foram abordados temas sobre a lavagem de dinheiro, órgãos e leis responsáveis pela legislação, crimes contra o sistema financeiro nacional e métodos de combate a esses crimes. Crimes como “caixadois” e “colarinho branco” são vistos pelos contadores, os quais, nesses casos, devem ter a responsabilidade de encaminhá-los aos órgãos fiscalizadores para tomada das devidas providências. Não obstante, segundo o Ministério da Economia, o mesmo deixa de arrecadar milhões por conta das práticas ilícitas. Portanto, propomos que para diminuir esse impacto econômico, os contadores deveriam ser capacitados periodicamente, estimulados e penalizados por omitir tais informações, pois além de incidirem em crime, estão causando um grande prejuízo aos cofres públicos.
publishDate 2021
dc.date.issued.fl_str_mv 2021-12-07
dc.date.accessioned.fl_str_mv 2022-04-11T20:22:41Z
dc.date.available.fl_str_mv 2022-04-11T20:22:41Z
dc.type.status.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/publishedVersion
dc.type.driver.fl_str_mv info:eu-repo/semantics/bachelorThesis
format bachelorThesis
status_str publishedVersion
dc.identifier.uri.fl_str_mv https://repositorio.ufms.br/handle/123456789/4691
url https://repositorio.ufms.br/handle/123456789/4691
dc.language.iso.fl_str_mv por
language por
dc.rights.driver.fl_str_mv Attribution-NonCommercial-NoDerivs 3.0 Brazil
http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/3.0/br/
info:eu-repo/semantics/openAccess
rights_invalid_str_mv Attribution-NonCommercial-NoDerivs 3.0 Brazil
http://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/3.0/br/
eu_rights_str_mv openAccess
dc.publisher.none.fl_str_mv Universidade Federal de Mato Grosso do Sul
dc.publisher.initials.fl_str_mv UFMS
dc.publisher.country.fl_str_mv Brasil
dc.publisher.department.fl_str_mv CPNA
publisher.none.fl_str_mv Universidade Federal de Mato Grosso do Sul
dc.source.none.fl_str_mv reponame:Repositório Institucional da UFMS
instname:Universidade Federal de Mato Grosso do Sul (UFMS)
instacron:UFMS
instname_str Universidade Federal de Mato Grosso do Sul (UFMS)
instacron_str UFMS
institution UFMS
reponame_str Repositório Institucional da UFMS
collection Repositório Institucional da UFMS
bitstream.url.fl_str_mv https://repositorio.ufms.br/bitstream/123456789/4691/5/LAVAGEM%20DE%20DINHEIRO%20E%20MANIPULA%c3%87%c3%83O%20DE%20INFORMA%c3%87%c3%95ES%20CONT%c3%81BEIS.pdf.jpg
https://repositorio.ufms.br/bitstream/123456789/4691/4/LAVAGEM%20DE%20DINHEIRO%20E%20MANIPULA%c3%87%c3%83O%20DE%20INFORMA%c3%87%c3%95ES%20CONT%c3%81BEIS.pdf.txt
https://repositorio.ufms.br/bitstream/123456789/4691/3/license.txt
https://repositorio.ufms.br/bitstream/123456789/4691/2/license_rdf
https://repositorio.ufms.br/bitstream/123456789/4691/1/LAVAGEM%20DE%20DINHEIRO%20E%20MANIPULA%c3%87%c3%83O%20DE%20INFORMA%c3%87%c3%95ES%20CONT%c3%81BEIS.pdf
bitstream.checksum.fl_str_mv 816888c9465b78c7bf15e933813bcfd9
26e1a7cb62def3a7e45375277447b19c
9671aa5ac42cb06edaf75013367dfe04
e39d27027a6cc9cb039ad269a5db8e34
bea218a9048a763605d8b30f20d59ff9
bitstream.checksumAlgorithm.fl_str_mv MD5
MD5
MD5
MD5
MD5
repository.name.fl_str_mv Repositório Institucional da UFMS - Universidade Federal de Mato Grosso do Sul (UFMS)
repository.mail.fl_str_mv ri.prograd@ufms.br
_version_ 1815447996740927488

Registros relacionados