LAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS: UMA ANÁLISE EMPÍRICA

Detalhes bibliográficos
Autor(a) principal: Vaz, Vitor Hugo Gutendorfer
Data de Publicação: 2021
Tipo de documento: Trabalho de conclusão de curso
Idioma: por
Título da fonte: Repositório Institucional da UFMS
Texto Completo: https://repositorio.ufms.br/handle/123456789/4691
Resumo: Esta pesquisa apresenta como tema central a lavagem de dinheiro e manipulação de informações contábeis e tem como objetivo demonstrar as metodologias existentes e indicar novas maneiras para proporcionar a inibição desses crimes. A metodologia utilizada é de pesquisa bibliográfica através de materiais já publicados. No levantamento bibliográfico foram abordados temas sobre a lavagem de dinheiro, órgãos e leis responsáveis pela legislação, crimes contra o sistema financeiro nacional e métodos de combate a esses crimes. Crimes como “caixadois” e “colarinho branco” são vistos pelos contadores, os quais, nesses casos, devem ter a responsabilidade de encaminhá-los aos órgãos fiscalizadores para tomada das devidas providências. Não obstante, segundo o Ministério da Economia, o mesmo deixa de arrecadar milhões por conta das práticas ilícitas. Portanto, propomos que para diminuir esse impacto econômico, os contadores deveriam ser capacitados periodicamente, estimulados e penalizados por omitir tais informações, pois além de incidirem em crime, estão causando um grande prejuízo aos cofres públicos.
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spelling 2022-04-11T20:22:41Z2022-04-11T20:22:41Z2021-12-07https://repositorio.ufms.br/handle/123456789/4691Esta pesquisa apresenta como tema central a lavagem de dinheiro e manipulação de informações contábeis e tem como objetivo demonstrar as metodologias existentes e indicar novas maneiras para proporcionar a inibição desses crimes. A metodologia utilizada é de pesquisa bibliográfica através de materiais já publicados. No levantamento bibliográfico foram abordados temas sobre a lavagem de dinheiro, órgãos e leis responsáveis pela legislação, crimes contra o sistema financeiro nacional e métodos de combate a esses crimes. Crimes como “caixadois” e “colarinho branco” são vistos pelos contadores, os quais, nesses casos, devem ter a responsabilidade de encaminhá-los aos órgãos fiscalizadores para tomada das devidas providências. Não obstante, segundo o Ministério da Economia, o mesmo deixa de arrecadar milhões por conta das práticas ilícitas. Portanto, propomos que para diminuir esse impacto econômico, os contadores deveriam ser capacitados periodicamente, estimulados e penalizados por omitir tais informações, pois além de incidirem em crime, estão causando um grande prejuízo aos cofres públicos.This research has as central theme money laundering and accounting information manipulation and demonstrate existing methodologies and indicate new ways to provide the inhibition of these crimes. The methodology used is bibliographic research through previously published materials. In the bibliographical survey, topics on money laundering, bodies and laws legislation’s responsible, crimes against the national financial system and methods of combating these crimes were addressed. Crimes such as slush fund “caixa-dois” and “colarinho branco” are seen by accountants who, in these cases, should be responsible for forwarding them to Organs supervisory bodies to take the necessary measures. However, according to the Ministry of Economy, it fails to collect millions due to illicit practices. Therefore, we propose that, in order to reduce this economic impact, accountants should be improving peridocally encouraged and penalized for omitting some kind of informations as in addition to inciting crime, they are causing a big damage to the public coffers.porUniversidade Federal de Mato Grosso do SulUFMSBrasilCPNAAttribution-NonCommercial-NoDerivs 3.0 Brazilhttp://creativecommons.org/licenses/by-nc-nd/3.0/br/info:eu-repo/semantics/openAccessCNPQ::CIENCIAS SOCIAIS APLICADAS::ADMINISTRACAO::CIENCIAS CONTABEISCaixa-dois, lavagem de dinheiro, crime, contadoresLAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS: UMA ANÁLISE EMPÍRICAinfo:eu-repo/semantics/publishedVersioninfo:eu-repo/semantics/bachelorThesisLini, Priscilahttp://lattes.cnpq.br/582616071731813Bernd , . Daniele CristinaZanin, Antôniohttps://lattes.cnpq.brVaz, Vitor Hugo Gutendorferreponame:Repositório Institucional da UFMSinstname:Universidade Federal de Mato Grosso do Sul (UFMS)instacron:UFMSTHUMBNAILLAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS.pdf.jpgLAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS.pdf.jpgGenerated Thumbnailimage/jpeg1604https://repositorio.ufms.br/bitstream/123456789/4691/5/LAVAGEM%20DE%20DINHEIRO%20E%20MANIPULA%c3%87%c3%83O%20DE%20INFORMA%c3%87%c3%95ES%20CONT%c3%81BEIS.pdf.jpg816888c9465b78c7bf15e933813bcfd9MD55TEXTLAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS.pdf.txtLAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS.pdf.txtExtracted texttext/plain44008https://repositorio.ufms.br/bitstream/123456789/4691/4/LAVAGEM%20DE%20DINHEIRO%20E%20MANIPULA%c3%87%c3%83O%20DE%20INFORMA%c3%87%c3%95ES%20CONT%c3%81BEIS.pdf.txt26e1a7cb62def3a7e45375277447b19cMD54LICENSElicense.txtlicense.txttext/plain; charset=utf-82031https://repositorio.ufms.br/bitstream/123456789/4691/3/license.txt9671aa5ac42cb06edaf75013367dfe04MD53CC-LICENSElicense_rdflicense_rdfapplication/rdf+xml; charset=utf-8811https://repositorio.ufms.br/bitstream/123456789/4691/2/license_rdfe39d27027a6cc9cb039ad269a5db8e34MD52ORIGINALLAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS.pdfLAVAGEM DE DINHEIRO E MANIPULAÇÃO DE INFORMAÇÕES CONTÁBEIS.pdfapplication/pdf459821https://repositorio.ufms.br/bitstream/123456789/4691/1/LAVAGEM%20DE%20DINHEIRO%20E%20MANIPULA%c3%87%c3%83O%20DE%20INFORMA%c3%87%c3%95ES%20CONT%c3%81BEIS.pdfbea218a9048a763605d8b30f20d59ff9MD51123456789/46912022-04-12 03:01:32.265oai:repositorio.ufms.br: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ório InstitucionalPUBhttps://repositorio.ufms.br/oai/requestri.prograd@ufms.bropendoar:21242022-04-12T07:01:32Repositório Institucional da UFMS - Universidade Federal de Mato Grosso do Sul (UFMS)false
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