Relatório de estágio na Caixa de Crédito Agrícola Mútuo de Coimbra C.R.L. Departamento de auditoria interna e compliance

• Autor(a) principal: Henriques, Joana Raquel Simões
• Data de Publicação: 2016
• Tipo de documento: Dissertação
• Idioma: por
• Título da fonte: Repositório Científico de Acesso Aberto de Portugal (Repositórios Cientìficos)
• Texto Completo: http://hdl.handle.net/10400.26/17587
• topic: Auditoria interna; Compliance; Branqueamento de capitais

A crise económica mundial que eclodiu em 2008 com a bancarrota do Lehman Brothers, os mais recentes escândalos financeiros como o do HSBC no Reino Unido e o do GES em Portugal reforçam mais do que nunca que é imperativo trabalhar em mecanismos que mitiguem as lacunas existentes que levam à fraude financeira, lavagem de dinheiro e evasão fiscal. O Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo é um tema que nos dias de hoje está bem presente, não só pela facilidade de migração de pessoas e bens mas também pela evolução tecnológica existente associada ao sector bancário que simplifica o processo e lhe dá rapidez. Em determinadas entidades é já possível com apenas o cartão de identificação pessoal proceder à abertura de contas e atualização de dados, inserindo-o em aparelho de leitura próprio; também já é possível o uso da assinatura digital, tudo fatores que contribuem para que esquemas de Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo sejam cada vez mais fáceis de ser concebidos e colocados em prática. O Compliance e a Auditoria Interna têm um papel importante dentro das organizações. A eficácia do Compliance e da Auditoria Interna proporcionam informação objetiva e independente que bem usada funcionará como catalisador de melhorias nos procedimentos e controlos internos proporcionando às organizações valor acrescentando. A opção pela realização de estágio curricular acontece pela oportunidade imediata de aplicação prática dos conhecimentos lecionados, bem como o seu desenvolvimento em contexto real, a transição do ambiente académico para o mundo laboral também é um dos fatores que levaram à presente opção, a experiência profissional que se obtém pela escolha de estágio, e a perceção do que é trabalhar na área de formação escolhida. O relatório tem como principias objetivos relatar as tarefas desempenhadas de auditoria interna e Compliance, no âmbito da Prevenção do Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo e apresentar considerações sobre as mesmas. Com este relatório de estágio pretende-se concluir em que medida o papel conjunto do Auditor Interno e do Monitor de Compliance no que respeita à Prevenção do Branqueamento de Capitais e Financiamento do Terrorismo nas Caixas de Crédito Agrícola Mútuo se traduz na valorização da instituição.