Prevenção à lavagem de dinheiro em instituição financeira : verificação da adoção de controles internos

Detalhes bibliográficos
Autor(a) principal: Wilk, Louise de Assunção
Data de Publicação: 2016
Tipo de documento: Trabalho de conclusão de curso
Idioma: por
Título da fonte: Repositório Institucional da UFRGS
Texto Completo: http://hdl.handle.net/10183/148494
Resumo: O presente trabalho tem por objetivo identificar quais são os procedimentos de controles internos adotados em uma instituição financeira com vistas à prevenção à lavagem de dinheiro (PLD). Como objetivos secundários, o estudo tem, ainda, a finalidade de descrever a estrutura, atribuições e atividades do setor responsável pelos controles internos e PLD, os riscos relacionados à lavagem de dinheiro e a adoção de ações preventivas e corretivas. Realizou-se uma pesquisa descritiva, com abordagem qualitativa, e utilizou-se a pesquisa bibliográfica e aplicação de questionário com perguntas abertas a colaboradores de uma entidade bancária com a finalidade de coletar informações acerca das políticas definidas pela alta administração para os controles internos e prevenção à lavagem de dinheiro, bem como os procedimentos adotados para tal finalidade. A temática justifica-se tendo em vista que o processo de globalização e abertura de mercados atribuiu maior destaque aos mecanismos de controles, devido à nova necessidade de imposição de padrões de procedimentos objetivando o adequado acompanhamento das atividades em todas as unidades da empresa. Neste contexto, observou-se o papel de destaque desempenhado pela área de PLD no âmbito da Controladoria da instituição financeira pesquisada, haja vista as suas necessidades e características próprias de operação. Como resultado do estudo, conclui-se que a prática de controles internos na organização está de acordo com o enfoque moderno das funções e atividades da Controladoria.
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