Aplicação da lei de lavagem de dinheiro nas atividades do profissional contábil

• Autor(a) principal: Haas, Cátia Uecker
• Data de Publicação: 2017
• Tipo de documento: Trabalho de conclusão de curso
• Idioma: por
• Título da fonte: Repositório Institucional da UFRGS
• Texto Completo: http://hdl.handle.net/10183/197403
• topic: Aplicação da lei; Corrupção; Lavagem de dinheiro; Accounting professionals; Prevention; Money Laundering

A Lei n° 12.683/12, conhecida como Lei de lavagem de dinheiro, busca prevenir o sistema financeiro de atos ilícitos praticados contra ele, evitando, assim, que recursos adquiridos de maneira ilegal sejam reincorporados na economia de um país. Quando aplicada aos profissionais contábeis, visa o auxílio da classe na prevenção e identificação de tais crimes. Nesse sentido, o objetivo desta pesquisa é identificar o posicionamento dos profissionais contábeis, a partir das alterações na referida lei, quanto a realização de suas atividades. Tratase de uma pesquisa quantitativa e descritiva, realizada através de um levantamento de dados por meio de questionário online, aplicado aos profissionais contábeis envolvidos na direção do CRC RS e aos docentes do curso de Ciências Contábeis da UFRGS, nos meses de outubro e novembro de 2017, totalizando uma amostra de 48 respondentes. Os principais resultados apontam que: 1) Os profissionais contábeis posicionam-se como determinantes na prevenção e combate aos crimes de lavagem de dinheiro; 2) Estão cientes quanto a existência da lei; 3) Confirmam sentirem-se importantes agentes econômicos atuando em favor do sistema financeiro; 4) Sentem-se inseguros quanto ao real entendimento sobre como devem proceder na aplicação da referida lei no desenvolvimento de suas atividades; e 5) A dificuldade de se tratar do assunto leva a concluir que o tema é pouco trabalhado no meio profissional, por ser um assunto defeso no relacionamento entre profissional e cliente.