A percepção dos discentes do curso de Ciências Contábeis da Universidade Federal do Rio Grande do Norte acerca das obrigações dos profissionais contábeis para a prevenção e combate de Lavagem de dinheiro e financiamento ao terrorismo

Detalhes bibliográficos
Autor(a) principal: Mendes, Gustavo Brandão
Data de Publicação: 2019
Tipo de documento: Trabalho de conclusão de curso
Idioma: por
Título da fonte: Repositório Institucional da UFRN
Texto Completo: https://repositorio.ufrn.br/handle/123456789/41458
Resumo: A partir de 2013, com a alteração da Lei 9613/98, os profissionais e organizações contábeis, passaram a figurar no rol das pessoas obrigadas a prestar informações ao COAF sobre indícios de Lavagem de dinheiro e financiamento ao terrorismo praticadas por seus clientes. Com o intuito de verificar o nível de conhecimento dos discentes do curso de Ciências Contábeis da UFRN, foi realizada uma pesquisa, para identificar quais são as responsabilidades dos profissionais e organizações contábeis para com a prevenção e combate à lavagem de dinheiro e financiamento ao terrorismo bem como as sanções tanto legais quanto profissionais que são aplicáveis aos que descumprem essas responsabilidades. Adicionalmente, efetuou-se uma pesquisa de abordagem de cunho quantitativo com os discentes do curso de ciências contábeis da Universidade Federal do Rio Grande do Norte, sobre o nível de conhecimento dos entrevistados sobre as obrigações dos profissionais e organizações contábeis para com a prevenção e combate à lavagem de dinheiro e financiamento ao terrorismo. O objetivo principal foi verificar a percepção dos discentes do curso de ciências contábeis da UFRN quanto às obrigações dos profissionais contábeis para com a prevenção e combate a lavagem de dinheiro. Como resultado ficou evidenciado o baixo conhecimento dos discentes sobre o tema o que pode acarretar em sanções previstas na legislação quando esses alunos se inserirem no mercado de trabalho como um profissional da área.
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