Estimação de provisões técnicas de sinistros: uma análise por teste de consistência

• Autor(a) principal: Rocha, Caíque Dutra [UNIFESP]
• Data de Publicação: 2021
• Tipo de documento: Trabalho de conclusão de curso
• Idioma: por
• Título da fonte: Repositório Institucional da UNIFESP
• Texto Completo: https://repositorio.unifesp.br/handle/11600/61702
• topic: IBNR, Bootstrapping, Chain Ladder

As provisões técnicas têm fundamental importância atuarial, contábil, econômica e financeira para a gestão dos riscos envolvidos nas operações de uma seguradora, de forma que seus montantes são apurados através de critérios técnicos que impactam diretamente no resultado financeiro da companhia. Dentre as provisões mais relevantes, destaca-se a Provisão de Sinistros Ocorridos Mas Não Avisados (Incurred But Not Reported - IBNR), que busca mensurar o montante futuro de indenizações que serão avisadas à seguradora para uma determinada data de ocorrência. O atuário responsável pelo cálculo tem livre diligência sobre a metodologia que será empregada na realização desta estimação, porém o órgão regulador orienta que o acompanhamento das projeções seja feito através de testes de consistência, isto é, verificar se as movimentações futuras realizadas estão de próximas aos cálculos efetuados. Desta forma, o presente estudo tem como objetivo propor uma comparação entre duas metodologias de cálculo, uma determinística (Chain Ladder) e outra estocástica (Bootstrapping). A análise dos resultados obtidos foi feita através observação do comportamento do teste de consistência, bem como a verificação dos intervalos de confiança calculados. Para tanto, os dados utilizados foram gerados aleatoriamente, uniformemente distribuídos, obtidos como outputs do software estatístico R.